Cash vs. profit: de ce ai bani în firmă, dar nu ai profit?

Pentru mulți antreprenori, succesul firmei se măsoară simplu: „Avem bani în cont? Atunci suntem bine.”

În practică, lucrurile sunt însă mult mai nuanțate.

Este perfect posibil și chiar foarte frecvent, ca o firmă să aibă bani disponibili, dar să nu înregistreze profit, sau chiar să fie pe pierdere din punct de vedere contabil.

Această situație nu înseamnă automat că afacerea merge prost, dar nici nu trebuie ignorată.

Totul pornește de la diferența dintre cash și profit.

Ce este cash-ul și de ce este important?

Cash-ul reprezintă banii efectivi ai firmei, adică banii care îi are firma în numerar și sume disponibile în conturile bancare.

Cash-ul arată capacitatea firmei de a funcționa zi de zi. Cu cash plătești:

• salarii
• chirii
• furnizori
• taxe
• rate

Fără cash, chiar și o firmă profitabilă poate intra rapid în dificultate.

Ce este profitul și ce îți spune el cu adevărat?

Profitul este un indicator contabil, calculat ca diferență între venituri și cheltuieli într-o anumită perioadă. Ce trebuie să înțeleagă antreprenorii e că el nu reflectă banii existenți în cont. Profitul măsoară eficiența economică a afacerii.

Profitul răspunde la întrebări precum:

• Activitatea firmei este rentabilă?
• Modelul de business funcționează?
• Pe termen lung, firma creează valoare?

O firmă poate supraviețui o perioadă fără profit, dar nu poate crește sustenabil fără profit.

De ce apar diferențe între cash și profit?

1. Avansurile încasate de la clienți

Când încasezi un avans banii intră în firmă, dar nu sunt recunoscuți ca venit. Din punct de vedere contabil, avansul este o datorie față de client până la livrarea serviciului sau produsului.

Rezultat: cashflow pozitiv, dar profit zero.

2. Facturi emise, dar neîncasate

Situația inversă este la fel de frecventă: tu ai prestat serviciul, ai emis factura, dar clientul nu a plătit încă. Venitul este înregistrat, deci apare profit, dar banii lipsesc efectiv din cont.

Aceasta este una dintre cele mai periculoase situații pentru firmele în creștere.

3. Amortizarea investițiilor

Atunci când firma face o investiție (echipamente, mașini, IT etc) se face o plată a acelei investiții. Tu plătești o singură dată, dar contabil vorbind, cheltuiala se recunoaște treptat, pe mai mulți ani. Asta înseamnă amortizarea.

Amortizarea reduce profitul lunar, dar nu afectează numerarul disponibil. Este unul dintre cele mai comune motive pentru care firmele au bani, dar profit mic.

4. Credite și leasing-uri

Sumele obținute din credite cresc disponibilul de numerar, cresc cashflow-ul, dar ele nu sunt venituri. Astfel că, la rambursare, principalul nu este cheltuială, ci doar dobânda.

Astfel, o firmă poate părea „bine” la nivel de cashflow, dar profitul să fie afectat.

5. Cheltuieli nedeductibile

Unele cheltuieli scad din banii firmei, dar ele nu sunt recunoscute fiscal sau contabil integral, sunt cunoscute ca nedeductibile sau parțial deductibile. Pentru antreprenor, aceste cheltuieli sunt „bani cheltuiți”. Însă contabilul va ști că ele nu reduc profitul în același mod.

6. Diferența dintre momentul plății și momentul recunoașterii

Contabilitatea nu urmărește strict mișcarea banilor, ci momentul economic:

• când se prestează serviciul
• când apare obligația
• când se generează valoare

Această regulă explică multe confuzii legate de profit. Și pentru a vedea dacă există una din situațiile de mai sus și în firma ta, cel mai bine ar fi să te adresezi contabilului. Un expert contabil bine pregătit va putea să te lămurească de ce există diferențe între profitul tău și banii disponibili efectiv.

De ce este riscant să te bazezi doar pe cash?

Pentru că:

• poți cheltui bani care nu sunt încă venituri
• poți uita de taxe și obligații viitoare
• poți investi prea devreme sau prea mult

Multe firme intră în blocaj nu pentru că nu sunt profitabile, ci pentru că nu își gestionează corect cash-flow-ul. Tocmai de aceea, colaborarea cu un expert contabil nu este opțională, ci este de-a dreptul necesară aici.

Ce ar trebui să urmărească un antreprenor responsabil?

Un antreprenor informat nu se uită doar la soldul din cont, ci și la:

• profitul lunar
• facturile neîncasate
• avansurile primite
• taxele viitoare
• ratele și obligațiile recurente

Cash-ul asigură funcționarea, însă profitul asigură viitorul.

Faptul că ai bani în firmă, dar nu ai profit, nu este neapărat un semn rău.
Este însă un semnal clar că trebuie să înțelegi mai bine cifrele afacerii tale. Și cine te poate ajuta să faci asta mai bine decât un om al cifrelor? Un expert contabil, un partener de încredere pentru creșterea afacerii tale.

Alături de un astfel de profesionist, un antreprenor poate înțelege diferența dintre cash și profit și poate să ia decizii mai bune, să evite surprizele fiscale și să construiască un business stabil și predictibil.