Fiscul poate bloca conturile bancare și cardurile persoanelor aflate pe lista marilor datornici

Începând din mai 2025, administrația fiscală din Olanda (Belastingdienst) va aplica noi măsuri stricte împotriva contribuabililor cu datorii fiscale semnificative. Persoanele fizice și juridice care se află pe lista de supraveghere specială („fiscale watchlist”) riscă blocarea temporară a conturilor bancare și a cardurilor de plată, ca parte a unei strategii de consolidare a colectării veniturilor și de combatere a fraudei fiscale.

Fiscul poate bloca conturile bancare și cardurile. Ce înseamnă măsura și cum funcționează?

Blocarea conturilor este o măsură preventivă, care nu echivalează cu confiscarea automată a fondurilor, ci are scopul de a limita accesul contribuabilului la propriile resurse financiare înainte ca fiscul să inițieze proceduri de executare silită. Această acțiune se bazează pe articolul 162 din Codul de Procedură Fiscală Generală, care permite intervenția în cazurile în care există riscul ca statul să nu-și mai poată recupera creanțele.

Măsura presupune:

• Suspendarea temporară a accesului la conturile bancare, inclusiv blocarea retragerilor, transferurilor sau plăților.
• Dezactivarea cardurilor bancare — atât de credit, cât și de debit.
• Limitarea accesului la alte produse financiare, cum ar fi conturi de economii sau servicii de investiții.

În aceeași situație se află și România, unde ANAF a blocat sute de conturi pentru neplata datoriilor.

Cine este vizat de aceste restricții?

Lista de supraveghere este compusă din contribuabili care:

• Au datorii fiscale mai mari de 600.000 de euro care nu sunt achitate și nu au fost eșalonate;
• Ignoră în mod repetat somațiile fiscale, chiar și atunci când suma datorată este mai mică, fiind considerați recidiviști în evitarea plății obligațiilor fiscale.
• Lista este actualizată anual și este disponibilă public pe site-ul oficial al fiscului olandez. Înainte de aplicarea măsurilor, persoanele sau firmele vizate sunt notificate în scris.

Există mai multe opțiuni pentru a opri sau preveni aplicarea măsurii:

• Achitarea datoriei, integral sau parțial, poate duce la anularea blocajului financiar.
• Cererea unei amânări sau a unei eșalonări de plată, dacă sunt îndeplinite condițiile impuse de fisc.
• Depunerea unei contestații, în cazul în care contribuabilul consideră că a fost inclus pe listă în mod nejustificat.

Fiscul operează cu un sistem automatizat, astfel că măsurile pot fi aplicate rapid, iar lipsa de reacție poate duce la executare silită sau alte consecințe legale.

Cum verifici dacă te afli pe lista fiscului?

Pentru a verifica statutul fiscal personal sau al firmei, cetățenii pot accesa portalul fiscal oficial al Belastingdienst. Aici pot consulta situația datoriilor, notificările primite, cererile în curs și lista datornicilor publici. În plus, notificările sunt transmise și prin poștă sau prin mesageria electronică fiscală oficială.

Blocarea accesului la fonduri poate afecta serios activitatea economică a unei firme, dar și viața personală a indivizilor — de la imposibilitatea de a plăti facturi curente până la imposibilitatea de a accesa servicii de bază. Autoritățile spun însă că măsura este necesară pentru a descuraja acumularea deliberată a datoriilor și pentru a întări disciplina fiscală într-un sistem în care pierderile bugetare cauzate de evaziune sunt tot mai mari.

Această abordare mai dură a Belastingdienst face parte dintr-un trend european de creștere a transparenței fiscale și de reducere a toleranței față de comportamentele de evitare fiscală.