Ce este declarația beneficiarului real? Iată ce trebuie să cunoască românii despre acest document!

Declarația beneficiarului real este documentul prin care administratorul unei firme declară la Oficiul Național al Registrului Comerțului cine controlează în mod real societatea. Actul este obligatoriu la înființare și ori de câte ori apar modificări în structura acționariatului sau în datele persoanelor care dețin controlul. Măsura este prevăzută de lege pentru prevenirea spălării banilor și a finanțării terorismului.

Reglementată prin Legea nr. 129/2019, obligația se aplică majorității persoanelor juridice înregistrate în România, indiferent de data înființării. Documentul se depune la Oficiul Național al Registrului Comerțului și are rolul de a asigura transparența privind persoanele fizice care dețin sau controlează efectiv o societate.

De ce este obligatorie declarația beneficiarului real și ce trebuie să conțină documentul

Declarația beneficiarului real trebuie depusă de aproape toate persoanele juridice supuse înregistrării în Registrul Comerțului, cum sunt societățile cu răspundere limitată (SRL), societățile pe acțiuni (SA), societățile în nume colectiv (SNC), societățile în comandită simplă (SCS) sau în comandită pe acțiuni (SCA).

15:40, 04 Mar 2026

FOTO Ce presupune declarația 101? Iată tot ce trebuie să cunoască toți românii despre aceasta!

09:32, 04 Mar 2026

FOTO Ce presupune declarația 177? Iată ce trebuie să cunoască plătitorii de impozit!

Obligația revine și asociațiilor și fundațiilor, iar în cazul fiduciilor sau al construcțiilor juridice similare, documentul se depune la ANAF. Sunt exceptate regiile autonome, companiile și societățile naționale, precum și societățile deținute integral sau majoritar de stat.

Responsabil pentru depunere este reprezentantul legal al firmei, de regulă administratorul. Chiar și în situația în care asociații sunt exclusiv persoane fizice, obligația rămâne valabilă. Pentru firmele înființate înainte de intrarea în vigoare a Legii 129/2019, obligația este considerată îndeplinită dacă a fost depusă cel puțin o declarație.

Prin beneficiar real se înțelege persoana fizică ce deține sau controlează, direct sau indirect, peste 25% din capitalul social ori din drepturile de vot sau care exercită control asupra firmei prin alte mijloace. În cele mai multe cazuri, este vorba despre asociații persoane fizice care dețin cel puțin 25% din părțile sociale. Dacă nu poate fi identificată o astfel de persoană, legea prevede că beneficiarul real este administratorul societății.

Declarația trebuie să cuprindă datele complete de identificare ale beneficiarului real, precum nume, prenume, data și locul nașterii, CNP, cetățenie, domiciliu sau reședință, dar și modul în care acesta exercită controlul asupra firmei, fie prin deținere de capital, drepturi de vot sau alte forme de influență. De asemenea, documentul trebuie să includă datele societății, data situației declarate și semnătura reprezentantului legal sau a împuternicitului.

Când se depune declarația beneficiarului real

Declarația beneficiarului real se depune la înființarea firmei, fie ca document distinct atașat dosarului de înmatriculare, fie prin includerea informațiilor direct în actul constitutiv, caz în care obligația este considerată îndeplinită. Ulterior, orice modificare privind beneficiarii reali sau datele acestora, cum ar fi schimbarea structurii acționariatului, transferul de părți sociale ori modificarea domiciliului, trebuie declarată în termen de 15 zile de la producerea schimbării.

În prezent, obligația depunerii anuale nu mai este generală pentru toate societățile. Aceasta intervine doar în situații speciale, atunci când în structura acționariatului există entități din jurisdicții necooperante sau cu risc ridicat. În astfel de cazuri, termenul este de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale.

Documentul poate fi depus direct la ghișeul Registrului Comerțului, online prin portalul ONRC cu semnătură electronică calificată, prin poștă sau prin intermediul unui notar ori avocat. În mod obișnuit, sunt necesare CUI-ul firmei, actul constitutiv și copii ale actelor de identitate ale administratorului și ale asociaților care dețin cel puțin 25% din capital.

Nedepunerea declarației constituie contravenție și se sancționează, potrivit Legii nr. 101/2021, cu amendă între 5.000 și 10.000 de lei. Dacă societatea nu își îndeplinește obligația nici după aplicarea sancțiunii, autoritățile pot solicita dizolvarea firmei prin instanță, în baza prevederilor din Legea societăților nr. 31/1990.

În acest context, declarația beneficiarului real nu este doar o formalitate administrativă, ci o obligație legală care trebuie tratată cu atenție pentru a evita sancțiuni.